Sacar um IRA de Roth antes das 59 e meia tem consequências fiscais.
Quando você está em dificuldades financeiras depois de deixar seu trabalho, sacar uma conta de Roth - em vez de uma conta de aposentadoria antes dos impostos - pode economizar dinheiro em impostos e multas. Uma vez que você tenha conseguido o dinheiro, as implicações fiscais de sacar sua conta de Roth depende se você está tomando uma distribuição de um Roth IRA ou uma conta designada de Roth, como um Roth 401 (k) ou um Roth 403 (b). No entanto, se você está querendo sacar sua conta de Roth patrocinada pelo empregador porque está indo embora, considere lançá-la em um IRA de Roth.
Solicite uma distribuição total de seu Roth IRA ou conta Roth designada preenchendo uma distribuição formulário de solicitação do banco no qual você mantém seu Roth IRA ou conta Roth designada. Os formulários variam ligeiramente de banco para banco. No final do ano, você receberá um formulário 1099-R que mostra quanto você retirou e o montante das contribuições na conta.
Preencha o formulário 8606 para calcular a parte do saque que está sujeito a imposto de renda e penalidades de retirada antecipada. Com qualquer conta de Roth, as contribuições saem isentas de impostos, mas os ganhos são tributáveis e sujeitos à multa de 10%. Com um IRA de Roth, você começa a tirar todas as suas contribuições primeiro e só então seus ganhos saem. Com uma conta Roth designada, você precisa dividir sua distribuição entre ganhos e contribuições. No entanto, se você está sacando todo o saldo, essa distinção não importa.
Informe o Roth sacando sua declaração de imposto de renda usando o Formulário 1040. Se você tomou a distribuição de um IRA de Roth, a parte não tributável vai na linha 15a e a parte tributável vai na linha 15b. Se o saque veio de uma conta designada de Roth, a parte não tributável vai para a linha 16a e a parte não tributável vai para a linha 16b.
Preencha o Formulário 5329 para calcular a penalidade de 10% de retirada antecipada do saque de Roth. Deixar o seu emprego, mesmo que não seja culpa sua, não o isenta da penalidade. No entanto, você pode se qualificar para outra exceção, como uma incapacidade permanente ou despesas médicas que excedam o limite baseado em sua renda bruta ajustada.
Inclua qualquer imposto de renda retido na linha 62 do Formulário 1040. Esse valor é relatado na caixa 4 do seu formulário 1099-R. Este montante ajuda a compensar quaisquer impostos devidos em resultado da sua distribuição.
