Saques antecipados do IRA e a penalidade de saque antecipado, vá para o Formulário 1040.
Embora contas de aposentadoria individuais devam ser usadas para poupança de aposentadoria, o Internal Revenue Service permite que você tire dinheiro cedo. Mas isso pode custar extra. Antes de poder calcular os impostos sobre a sua distribuição inicial do IRA, você deve primeiro descobrir quanto é realmente tributável, o que depende do tipo de IRA. As distribuições IRA são taxadas como renda ordinária, portanto a taxa que você pagará depende de qual faixa de imposto você cair. Além dos impostos de renda, você também deve uma penalidade de saque antecipado na parte tributável da distribuição, a menos que uma exceção
Calcule a parte tributável da sua retirada antecipada do IRA. Para as IRAs tradicionais, primeiro calcule a porção isenta de impostos multiplicando sua distribuição pela quantidade de contribuições não dedutíveis no IRA, dividido pelo valor do IRA. Em seguida, calcule a parte tributável subtraindo a parte livre de impostos da sua distribuição total. Por exemplo, digamos que você tenha US $ 20.000 em contribuições indedutíveis no IRA tradicional e que valha US $ 100.000 no momento de sua distribuição antecipada. Se você fizer uma distribuição de US $ 10.000,00, multiplique US $ 10.000,00 por US $ 20.000,00 para obter US $ 200.000,00 e divida o resultado em US $ 100.000,00 para descobrir que US $ 2.000,00 são isentos de impostos. Em seguida, subtraia US $ 2.000 de US $ 10.000 para descobrir que US $ 8.000 são tributáveis. IRAs de Roth são muito mais simples. Primeiro você retira suas contribuições isentas de impostos e, então, quaisquer ganhos são tributáveis. Por exemplo, digamos que você tenha contribuído com US $ 20.000 e que seu Roth IRA valha US $ 100.000. Se você fizer uma distribuição antecipada de apenas US $ 10.000,00, tudo sairá das contribuições, portanto você não deve impostos ou multas.
Multiplique a parte tributável de sua distribuição por sua alíquota marginal federal para calcular seu imposto de renda federal em sua retirada precoce do IRA. Por exemplo, se você cair diretamente no meio da faixa de imposto de 25%, e US $ 8.000 de sua distribuição for tributável, você pagará US $ 2.000 em impostos federais.
Multiplique a parte tributável de sua distribuição pelo imposto marginal estadual. taxa para calcular o seu imposto de renda no seu primeiro levantamento do IRA. Por exemplo, se você cair diretamente no meio da faixa de 5% e $ 8,000 de sua distribuição for tributável, você pagará $ 400 em impostos de renda estaduais.
Subtraia o valor de qualquer isenção da penalidade de saque antecipado na parte tributável de sua distribuição. Por exemplo, se você estiver usando $ 5.000 da distribuição para despesas de ensino superior qualificadas, e apenas $ 8.000 forem tributáveis, você só deverá a penalidade de imposto adicional sobre $ 3.000 da distribuição.
Multiplique a parte de sua distribuição que recebe Acertar com a retirada antecipada adicional de penalidade de imposto em 10 por cento para descobrir a penalidade. Neste exemplo, multiplique US $ 3.000 por 10 por cento para descobrir que você deve uma multa de US $ 300.
Aviso
- Seus impostos podem ser mais altos do que você calculou com sua taxa marginal nas etapas 2 e 3 se sua distribuição IRA o empurrar uma faixa de imposto maior. No entanto, apenas a porção que cair no maior escalão será tributada na taxa mais alta. Por exemplo, digamos que US $ 6.000 de sua distribuição caiam na faixa de 25% e US $ 2.000 na faixa de 28%. Somente os últimos US $ 2.000 são taxados em 28%.
