Você pode usar o Formulário 1040 para denunciar saques antecipados do IRA.
Se você for como a maioria das pessoas, quando fizer contribuições para seu IRA, você pretende deixar o dinheiro sozinho por décadas até que você possa se aposentar confortavelmente. Se você se encontrar em dificuldades financeiras desesperadas, no entanto, poderá sacar o dinheiro mais cedo, mas terá de pagar imposto de renda e multas adicionais.
Lucro tributável
Quando você liquida sua IRA, você só deve impostos sobre a parte da distribuição que vem de contribuições e ganhos dedutíveis. Para um IRA tradicional, isso geralmente significa toda a distribuição. No entanto, se você fez contribuições indedutíveis ao seu IRA tradicional, elas não são tributadas quando você as retira. Da mesma forma, uma vez que todas as distribuições Roth IRA são não dedutíveis, você obtém esses impostos livres, mas você terá que pagar imposto de renda sobre qualquer ganho. Suponha que você tenha US $ 15.000 de contribuições em seu Roth IRA e um total de US $ 22.000 na conta ao liquidá-lo. Você só paga imposto de renda sobre os US $ 7.000 de renda.
Taxa de imposto
Não há taxa de imposto definida para as liquidações do IRA. De acordo com a publicação 590 do IRS, a parte tributável da sua distribuição IRA é incluída no seu rendimento tributável para o ano - em outras palavras, é tributada de acordo com a sua alíquota de imposto de renda regular, dependendo da sua faixa de imposto. Por exemplo, se você cair na faixa de 15%, uma distribuição tributável de US $ 7.000 custa US $ 1.050. Se você está na faixa de 35%, essa mesma distribuição custa US $ 2.450 em impostos de renda.
Penalidades antecipadas de retirada
Você também deve uma penalidade de 10% adicional se tiver menos de 59 anos 1 / 2 quando você liquida. Como o imposto de renda, a penalidade só se aplica à parte tributável de sua distribuição, portanto, se US $ 15.000 de sua distribuição for isenta de impostos e US $ 7.000 for tributável, você deverá apenas uma multa de US $ 700,00. Esta penalidade é adicionada ao imposto de renda que você deve sobre a distribuição.
Exceções
Às vezes, você pode evitar a penalidade de retirada antecipada. O IRS tem uma lista de exceções que, se você atender aos critérios, isenta você de toda ou parte da penalidade. Por exemplo, se você estiver permanentemente desativado, pode retirar o quanto quiser sem penalidades. Ou, se você estiver voltando para a escola, pode retirar-se até o custo da mensalidade, taxas e, se estiver matriculado pelo menos no intervalo, aloje e embarque sem ser penalizado. No entanto, independentemente da sua exceção, você ainda terá que pagar os impostos de renda necessários.
