A primeira exceção do comprador de imóveis não o tirará dos impostos de renda.
Na maioria dos casos, o Interno Revenue Service desencoraja as retiradas da sua conta de aposentadoria individual tradicional antes de completar 59 1/2. No entanto, você pode fazer uma pausa se estiver usando o dinheiro para comprar sua primeira casa. Se você se qualificar, ele não tornará a distribuição livre de impostos, mas tirará você da penalidade de retirada antecipada.
Qualificações
A peculiar definição do IRS de um “comprador de primeira viagem” para os propósitos A exceção do IRA pode permitir que você se qualifique quando você não esperaria, ou pode desqualificá-lo, mesmo se você nunca teve seu nome em uma ação. Você não deve ter uma casa nos dois anos anteriores à data de compra da sua nova casa. Se você é casado, seu cônjuge também precisa cumprir os requisitos. Por exemplo, se você tem uma casa há seis anos, mas aluga desde então, você está qualificado. No entanto, se você nunca teve uma casa, mas seu cônjuge vendeu sua antiga casa há um ano, você não se qualifica.
Procedimento
Para usar a primeira exceção do comprador de casa, você não precisa fazer Nada extravagante quando você está solicitando a distribuição do seu IRA tradicional, porque você pode obter o dinheiro a qualquer momento e por qualquer motivo. No entanto, você precisa usar o dinheiro para custos qualificados no prazo de 120 dias após a distribuição. Se você não o fizer, a distribuição não se qualifica para a exceção
Custos Qualificados
Os custos qualificados incluem não apenas o pagamento para comprar a casa, mas também quaisquer taxas de hipoteca ou outros custos de financiamento. Além disso, você está limitado a usar a exceção para não mais de US $ 10.000 de despesas ao longo da sua vida. Qualquer coisa acima do limite é considerado apenas uma retirada antecipada. No entanto, se você é casado, cada cônjuge pode levar até US $ 10.000, para um total de US $ 20.000 como um casal.
Relatório de Impostos
Quando você arquiva seus impostos, você deve usar o Formulário 5329 para usando o dinheiro para uma compra de casa pela primeira vez. Ao lado da linha 2, escreva o código “09” para indicar a exceção. Na linha 2, escreva o valor de sua distribuição, até o limite de sua vida útil, que se qualifica para a isenção. Contanto que o seu IRA tradicional não exceda o limite de vida, você não deve uma penalidade.
