Uma base de custo alto pode reduzir impostos nas distribuições de IRA.
Base de custo geralmente entra em jogo quando você vende ativos para determinar seu ganho ou perda . No entanto, também possui um aplicativo para suas IRAs em determinadas circunstâncias. Se você tiver uma base de custo para seu IRA, acompanhe-o, pois pode ser importante quando você estiver fazendo as distribuições.
Calculando base de custo
Sua base de custo para seu IRA é igual à quantidade de contribuições indedutíveis que você feita para a conta menos quaisquer retiradas isentas de impostos que você tenha feito. Ao calcular sua base de custo, você agrupa todos os seus IRAs do mesmo tipo, como todos os IRAs de Roth ou todos os IRAs tradicionais. Por exemplo, se você tem dois IRAs tradicionais, sua base de custo é calculada usando suas contribuições para ambas as contas. Mas, se você tem um IRA de Roth e um IRA tradicional, calcula sua base de custo para cada conta separadamente.
IRAs tradicionais com base
Ter uma base em uma IRA tradicional é incomum porque a maioria das pessoas financia IRAs tradicionais com pré -x dólares: essa é a principal vantagem fiscal de contribuir para um IRA tradicional. Se você optou por fazer contribuições indedutíveis, no entanto, sua base de custo entra em ação quando você faz qualquer distribuição: as retiradas são rateadas entre sua base de custo e o restante da conta, e a parte da base de custo sai isenta de impostos. Por exemplo, digamos que seu IRA tradicional tem uma base de custo de US $ 30.000 e vale US $ 100.000 quando você faz uma retirada de US $ 10.000. Isso significa que 30 por cento da retirada sai da sua base de custo e é isenta de impostos; 70% vem do restante da conta e é tributável.
Roth IRAs Com base
A base de custo para Roth IRAs só importa quando você está tomando uma retirada antecipada. Se você sacar dinheiro antecipadamente, tudo sai primeiro da sua base de custo, em vez de ser rateado como uma distribuição tradicional de IRA. Por exemplo, digamos que seu Roth IRA tem uma base de custo de US $ 30.000 e vale US $ 100.000 quando você recebe uma retirada antecipada de US $ 10.000. O total de US $ 10.000 sai como uma distribuição isenta de impostos, reduzindo sua base de custo restante para US $ 20.000. É claro que, uma vez que você possa fazer saques qualificados, toda a sua distribuição sairá isenta de impostos, independentemente da sua base de custo.
Perdas
Sua base de custo também pode entrar em jogo se você tentar reivindicar uma perda no seu IRA. Você só tem permissão para reivindicar uma perda se, após fechar suas contas e tomar todas as suas distribuições totais de um tipo de IRA - todas as suas IRAs tradicionais juntas ou todas as suas IRAs de Roth juntas - o valor que você recebe é menor que suas contribuições indedutíveis. Por exemplo, digamos que você tenha feito $ 30.000 de contribuições indedutíveis para seu único Roth IRA e nunca tenha feito nenhuma distribuição. Se você receber apenas US $ 20.000 ao fechar sua conta, terá uma perda de US $ 10.000. Mas note - até mesmo essa perda é limitada: você só pode reivindicar a porção que excede 2% da sua renda bruta ajustada para o ano, e somente se você especificar em detalhes.
