Um rollover oficial de um fundo mútuo de ações ocorre dentro de uma Conta de Aposentadoria Individual (IRA) ou outro tipo de plano de aposentadoria qualificado. Com uma conta de fundo mútuo regular, você pode mudar seu investimento para um fundo diferente, mas esse tipo de swap ou troca não seria classificado como um rollover. Em qualquer tipo de mudança de fundo de ações, você vende ações de uma e compra ações de outra.
Transferência de IRA do Fundo Mútuo
Se a sua conta de fundos mútuos também for um IRA, uma rolagem envolve o fechamento da conta, a obtenção de um cheque para os recursos, a abertura de uma nova conta IRA de fundos mútuos e o depósito do dinheiro da conta antiga para o novo. Você tem 60 dias para depositar o dinheiro assim que o IRA antigo estiver fechado. Para transferir o dinheiro de uma conta IRA para outra sem tomar posse do dinheiro, você abre a nova conta e solicita um custodiante para a transferência do custodiante. O método de transferência é mais simples que o caminho de rolagem para contas IRA.
Mudanças no Fundo Não-IRA
Para transferir seu investimento de um fundo mútuo - não um IRA - para outro, você venderia as ações da sua conta de fundos e depois usaria o dinheiro para investir em outro fundo. A venda de ações do fundo leva dois dias úteis para ser concluída, então você teria dinheiro para investir em uma nova conta em poucos dias. A venda de cotas de fundos mútuos aciona um evento tributável reportável. Você vendeu um investimento e o IRS exige um ganho ou perda de capital que deve ser relatado em sua próxima declaração de imposto anual.
Transferência de fundos para famílias
Se o seu fundo mútuo é parte de um grupo de fundos em uma única família de fundos, a empresa do fundo facilitará a transferência de dinheiro de um fundo para outro na mesma família. Normalmente você pode fazer a transferência com uma ligação telefônica. Esteja ciente de que uma transferência é uma venda do seu fundo existente e uma compra do novo fundo para fins de relatórios fiscais. Você ainda deve relatar os ganhos ou perdas do fundo mútuo que moveu de um fundo para outro.
Relatório Fiscal
Quando você vende, transfere ou transfere dinheiro de uma conta de fundo mútuo de ações para outra, o fundo inicial lhe enviará um formulário 1099 no final do ano para mostrar que as ações do fundo foram vendidas. Para um rollover do IRA, você precisa ser capaz de mostrar que o dinheiro da venda foi para outro IRA. Para as vendas de fundos não-IRA, você pode relatar um ganho ou perda de capital usando as regras para as vendas de fundos mútuos. A empresa do fundo também fornecerá as informações de base de custo exigidas nos formulários de imposto extra.
