As transferências em espécie têm várias vantagens.
Para algumas pessoas que têm IRAs tradicionais ou outros planos de aposentadoria, mudar para um IRA de Roth pode ser benéfico a longo prazo. Se você conversou com um consultor financeiro e concluiu que está melhor com um IRA de Roth, o próximo passo é converter seu plano existente transferindo o dinheiro para um Roth. Você pode querer considerar uma conversão em espécie. Nas circunstâncias corretas, a transferência de valores mobiliários em vez de dinheiro pode ser vantajosa financeiramente.
IRA Transferências
As regras do Internal Revenue Service permitem que você mova ativos entre IRAs tradicionais e outras contas de aposentadoria com impostos diferidos, como 401 (k) s sem consequências fiscais. Você pode fazer o mesmo com transferências entre contas Roth IRA. Quando você transfere dinheiro de uma conta de imposto diferido para um IRA de Roth, ele é chamado de conversão e você deve pagar impostos de renda sobre os ativos transferidos no ano em que a conversão ocorrer. Isso ocorre porque os fundos em uma conta de imposto diferido são pré-impostos e são tributáveis quando você os retira, mesmo quando você coloca o dinheiro diretamente em um IRA de Roth. Todos os depósitos em Roth IRA devem ser em dólares após impostos.
Transferências em espécie
Quando você contribui para um IRA tradicional ou Roth, só pode depositar dinheiro. Você não pode colocar títulos de investimento ou propriedade que você já possui em um IRA. No entanto, você pode mover ativos como ações e títulos de uma conta IRA para outra. Quando você move ativos em vez de dinheiro, isso é chamado de transferência em espécie. Por exemplo, você pode mover 100 compartilhamentos de ações da IBM de um IRA tradicional para um IRA de Roth. Para realizar uma transferência em espécie, informe o agente fiduciário da conta existente para executar uma transferência de administrador para administrador dos ativos para o novo IRA sem liquidar os investimentos existentes.
Vantagens
Há alguns benefícios em converter ativos para um Roth IRA através de uma transferência em espécie. Por um lado, você não tem que pagar muitas taxas e comissões pela venda de títulos e, em seguida, reinvestir o dinheiro, uma vez que é depositado no Roth IRA. Você não precisa vender ativos antes de estar pronto, para não sacrificar os possíveis lucros de investimento para fazer a conversão. Dependendo da natureza de suas propriedades IRA, o valor tributável pode ser menor se você não vender os investimentos e movimentar o caixa.
Consequências tributárias
É melhor usar dinheiro de outra fonte que não o IRA para pagar impostos sobre os fundos convertidos. A razão é que os ativos que você converte devem ir diretamente para o IRA de Roth. Se você retirar fundos e usá-los para pagar impostos, a retirada deve ser em dinheiro, então você pode ter que liquidar alguns ativos. Além disso, o dinheiro retirado do IRA para pagar impostos está sujeito ao imposto de renda. Como o dinheiro não entra no IRA de Roth, é uma retirada antecipada, a menos que você tenha 59 anos e meio e, portanto, também esteja sujeito a um imposto de penalidade de 10% extra.
