Contribuições Ira Podem Ser Revertidas No Mesmo Ano?

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Um IRA oferece benefícios fiscais e muitos regulamentos do IRS.

As contribuições para contas individuais de aposentadoria podem ter muitos benefícios fiscais, incluindo impostos. diferimento de ganhos e dedutibilidade fiscal das contribuições. No entanto, uma vez que você contribui para um IRA, você geralmente não pode retirá-lo sem penalidade até que você tenha pelo menos 59 anos e meio, ou apenas em circunstâncias especiais, como a necessidade de despesas com educação qualificada ou se você ficar incapacitado. Se você mudar de idéia sobre a sua contribuição por qualquer motivo, o IRS também permite que você a retire no mesmo ano, se você cumprir determinados regulamentos.

Antes da devolução do imposto de renda

O IRS permite retirar contribuições do IRA livre de impostos, se você tirá-los antes de sua declaração de imposto é devido. Além de sua contribuição, você também deve retirar os ganhos de suas contribuições. Seu fiduciário ou custodiante do IRA geralmente pode calcular a quantia de ganhos que você precisa retirar. Você terá que pagar impostos sobre quaisquer ganhos que você retirar associados a uma contribuição do IRA retornada. Se você é menor de 59 anos e meio no momento da retirada, você normalmente também tem que pagar a penalidade de 10% de distribuição antecipada em seus rendimentos retirados.

Após a data de devolução do imposto de renda

O IRS permite a retirada de contribuições para o mesmo ano do IRA se feitas dentro de seis meses da data de vencimento de um retorno, sem prorrogações. Por exemplo, se você fez uma contribuição do IRA em 2011 e a deduziu em sua declaração de imposto de renda de 2011, a janela de seis meses se aplica. No entanto, você não pode retirar as contribuições feitas em 2010 após a data de retorno de imposto de 15 de abril de 2011. Tal como acontece com outras contribuições devolvidas, você deve retirar seus ganhos também, com as mesmas ramificações de impostos e multas de retiradas antes do prazo. Após a data de vencimento do seu imposto de retorno, você terá que apresentar uma declaração fiscal alterada para retirar sua contribuição.

Penalidade da contribuição excedente

Um motivo pelo qual você pode querer retirar uma contribuição do IRA é exceder os limites de contribuição do IRS. A partir de 2012, você só pode contribuir com até US $ 5.000 por ano para um IRA ou o valor de sua remuneração tributável, o que for menor. Se você contribuiu em excesso, você enfrentará uma penalidade de 6% do valor da sua contribuição em excesso. Esse imposto será incorrido anualmente até que você retire a contribuição em excesso.

Recaracterizações

Se você quiser transferir sua contribuição de IRA de uma IRA para outra, poderá reclassificá-la em vez de retirá-la. Por exemplo, se você fez uma contribuição para um IRA tradicional, mas em vez disso quis contribuir para um IRA de Roth, você pode transferir a contribuição do seu tradicional para o seu IRA de Roth. Você ainda deve pagar imposto de renda sobre quaisquer rendimentos auferidos transferidos, mas não precisa pagar nenhuma penalidade de retirada antecipada se eles se aplicarem de outra forma. No caso de um Roth IRA, você também não seria capaz de deduzir um imposto para a contribuição recharacterized, como um Roth IRA é uma conta de investimento após impostos.