Os custos da faculdade podem eliminar a penalidade de retirada antecipada do IRA.
Com o custo do aumento da faculdade, você pode precisar poupança de aposentadoria para ajudar seus filhos a sobreviver. Embora não seja o ideal bater no seu ninho de ovos, dar um IRA para os custos da faculdade oferece um resultado fiscal muito melhor do que o uso de outros planos de aposentadoria devido à exceção especial de retirada do ensino superior que se aplica apenas às distribuições do IRA. Exceção
O IRS concede uma isenção da penalidade de 10% de retirada antecipada para as distribuições do IRA tomadas para pagar despesas de ensino superior qualificadas para você, assim como seu cônjuge ou seus filhos. A exceção se aplica a distribuições de qualquer IRA, incluindo um IRA de rollover, mas não a outros planos qualificados, como 401 (k) ou 403 (b). Por exemplo, se você tomar a distribuição de um 401 (k) para pagar a faculdade pelo seu filho, você deve a penalidade de retirada antecipada. No entanto, se você primeiro transferi-lo para um IRA e, em seguida, assumir a distribuição, você evita a penalidade.
Despesas qualificadas
A maioria, mas não todos, os custos pagos durante a faculdade se qualificam para a exceção da exceção de retirada antecipada. Os custos qualificados incluem propinas, taxas, livros e outros materiais necessários. Se o seu filho inscrever-se, pelo menos, créditos suficientes para ser considerado um estudante a meio tempo, os custos de alojamento e alimentação também se qualificam. "Half-time" é determinado por cada escola. Por exemplo, se a faculdade que seu filho freqüenta exigir 12 créditos para ser considerada em tempo integral, seu filho deve se inscrever em pelo menos seis créditos para hospedagem e alimentação para ser uma despesa qualificada. No entanto, as despesas qualificadas são reduzidas por qualquer assistência isenta de impostos que seu filho receba. Por exemplo, se seu filho tiver US $ 17.000 em despesas qualificadas, mas receber uma bolsa de US $ 7.000, a exceção de penalidade só se aplica a até US $ 10.000 de despesas.
Impostos ainda se aplicam
Só porque o Tio Sam deu uma pausa na retirada antecipada penalidade não significa que você está completamente livre, porque a exceção de despesas de educação superior não se aplica ao imposto de renda. As distribuições de impostos do IRS como receita ordinária. Por exemplo, se você cair na faixa de 25 por cento de impostos e fizer uma distribuição IRA de US $ 5 mil para pagar a faculdade do seu filho, você deverá pagar US $ 1,250 em impostos. No entanto, todas as despesas pagas com distribuições de um IRA de rollover podem contar para calcular um crédito de imposto educacional, como o crédito de aprendizagem vitalício ou o crédito de oportunidade americano.
Relatório de impostos
