Você não tem permissão para fazer um rollover livre de impostos de um plano 529 para um IRA.
Planos de aposentadoria individuais foram criados para ajudá-lo a economizar para a aposentadoria, enquanto 529 planos são projetados para economizar na educação. Mesmo se você é feito com a escola, as regras do IRS não permitem que você role dinheiro direto de um plano de 529 para um IRA. Se fizer isso, você será tratado como se tivesse tomado uma distribuição do plano 529 e feito uma contribuição regular do IRA.
529 Levantamentos do plano
Tirar dinheiro do seu plano 529 pode custar impostos e multas se você ' Não está usando o dinheiro para despesas com educação qualificada no mesmo ano. As despesas qualificadas para 529 planos incluem apenas despesas de ensino superior, tais como mensalidades, taxas e, se você estiver matriculado, pelo menos a meio tempo, quarto e pensão. Quaisquer levantamentos não qualificados são divididos entre suas contribuições, que são isentas de impostos, e seus ganhos, que são tributáveis. Por exemplo, se você terminou a escola há três anos, qualquer ganho que você retirar contará como receita tributável.
529 Penalidades de Retirada
Quando você está fazendo uma retirada não qualificada, a parte de ganhos também recebe 10%. penalidade, a menos que você se qualifique para uma exceção. As exceções incluem distribuições retiradas de planos herdados de 529 após a morte do beneficiário original, sofrendo uma incapacidade permanente e freqüentando uma academia militar dos EUA. Você também se qualifica para uma exceção para distribuições iguais ao montante de bolsas de estudo ou outra assistência isenta de impostos recebida. Infelizmente, não há exceção para transferir o dinheiro para um IRA.
Elegibilidade para Contribuição do IRA
Mesmo que uma parte da sua retirada do plano 529 seja tributável, isso não significa que você tenha uma compensação que lhe permita contribuir para um IRA. . A compensação inclui apenas sua renda proveniente do trabalho, como seu salário ou rendimento de trabalho autônomo, além de qualquer pensão alimentícia tributável recebida. Além disso, para contribuir para um IRA tradicional, você deve ter menos de 70 anos e meio. Para Roth IRAs, sua renda bruta ajustada modificada, que inclui a parte tributável da distribuição do seu plano 529, deve ficar abaixo dos limites anuais para o seu status de arquivamento. Se você não se qualifica, qualquer coisa que você colocar em seu IRA, incluindo dinheiro distribuído de um plano 529, conta como uma contribuição em excesso
Limites de Contribuição
Mesmo se você for elegível para contribuir para um IRA, seu orçamento anual As contribuições do IRA não podem exceder o limite anual de contribuição. A partir de 2013, a contribuição máxima é de US $ 5.500 se você tiver menos de 50 anos e US $ 6.500 se tiver 50 anos ou mais. Então, se você tivesse um saldo substancial remanescente no seu plano de 529, você pode até não ser elegível para colocar tudo em seu IRA como uma contribuição. Se você contribuir com mais do que seu limite anual, você deve uma penalidade de 6% de contribuições excedentes a cada ano que você não o corrige.
