Você pode deixar seu plano de pensão para uma criança, mas você pode precisar da permissão do seu cônjuge.
As regras para nomear beneficiários para uma pensão se dividem em três categorias . Os planos do empregador cobertos pelo Employeed Retirement Income Security Act de 1974, ou ERISA, como 401 (k) se determinados 403 (b) s, restringem os direitos de nomeação dos beneficiários. As pensões baseadas em planos individuais de aposentadoria são menos restritivas, exceto em estados que possuem regras de propriedade comunitária. Pensões não qualificadas não restringem a sua escolha de beneficiário
ERISA Pensões
A ERISA define os requisitos mínimos para pensões qualificadas utilizadas em negócios privados. Se você pertence a um plano ERISA, seu cônjuge é automaticamente nomeado como seu beneficiário. Se você quiser nomear alguém que não seja seu cônjuge, você deve obter permissão por escrito do seu cônjuge. Você pode nomear uma criança como a beneficiária principal se seu cônjuge aprovar ou se você não for casado. Você pode nomear uma criança como beneficiária contingente, com ou sem a permissão do seu cônjuge. Um beneficiário contingente herda sua pensão se seu beneficiário primário morrer antes de você.
Pensões do IRA
As pensões do IRA se qualificam para benefícios fiscais, mas estão fora de muitas das regras da ERISA. Exemplos de pensões com base em IRA incluem uma pensão simplificada para funcionários e um plano de incentivo de poupança para funcionários. Você pode nomear qualquer um como seu beneficiário de plano baseado em IRA. No entanto, Arizona, Califórnia, Idaho, Louisiana, Nevada, Novo México, Porto Rico, Texas, Washington e Wisconsin têm leis de propriedade da comunidade. Nesses estados, cada cônjuge possui igualmente qualquer propriedade adquirida por um dos cônjuges durante o casamento. Você precisará da permissão de seu cônjuge para nomear uma criança ou qualquer outra pessoa como beneficiário em um estado de propriedade da comunidade
Pensões não qualificadas
Seu empregador pode adotar uma pensão não qualificada que escapa às regras da ERISA e do IRA. Os exemplos incluem planos de compensação diferidos não qualificados, planos de bônus executivos, planos de exclusão de grupo e planos de seguro de vida em dólar dividido. Esses planos não têm restrição de beneficiário, a menos que o empregador inclua um no plano. No entanto, esses planos ainda estão sujeitos às leis de propriedade da comunidade. Se você mora em um dos estados que adotaram essas leis, seu cônjuge deve aprovar outros beneficiários
Considerações
O divórcio pode ofuscar a imagem do beneficiário. Por exemplo, suponha que você pertence a um plano ERISA. Você se divorcia, recasa e decide nomear seus três filhos como seus beneficiários. Seu novo cônjuge concorda, mas você morre antes de dar a volta para atualizar o formulário de beneficiário do seu plano. Desde que seu novo cônjuge nunca deu permissão por escrito para a mudança, a herança vai para o novo cônjuge, não para os filhos. Muitas outras rugas podem surgir, e você pode precisar de aconselhamento legal para resolvê-las. Você também pode querer considerar nomear como beneficiária uma confiança custodial para o benefício da criança nomeada para garantir a distribuição responsável da herança.
