As penalidades de retirada antecipada geralmente são dedutíveis de impostos.
Se você possui certificados de depósito (CDs) ou outras contas de depósito a prazo, não pode remover o dinheiro antes da data de vencimento. Se você fizer isso, o emissor do CD lhe dará uma penalidade de gordura, que em alguns casos é mais do que você ganha em juros. Mas há um ponto positivo - um incentivo fiscal para penalidades de retirada antecipada em certificados de depósito (CDs). E nem sequer requer a apresentação de um monte de formulários extras.
Formulário 1099-INT
Se você possui quaisquer contas de depósito remuneradas (ou investimentos), você deve receber um Formulário 1099-INT em atraso. Janeiro para o montante dos juros pagos no ano fiscal anterior. Hoje em dia, a maioria dos bancos ou empresas de investimento não os envia por correio, então você precisa acessar o formulário em seu site. O formulário indica o montante dos juros pagos na Caixa 1. Se você retirou dinheiro antecipadamente e incorrer em uma penalidade, você encontrará na Caixa 2.
Quais formulários para arquivar
Se você tem apenas receita de juros e nenhum dividendo , você pode colocar o montante da receita de juros na linha 9a do Formulário 1040 ou 1040NR. Você não pode usar o Formulário 1040A ou 1040EZ se tiver uma penalidade de retirada antecipada. Os rendimentos de juros recebidos são encontrados na Caixa 1 do Formulário 1099-INT emitido pelo banco, corretor ou empresa de investimento. Coloque a quantidade total da Caixa 1 na linha correta. O valor da penalidade da Caixa 2 vai para a linha 30 do seu Formulário 1040. Liste o valor total, mesmo que seja mais do que a receita de juros recebida por esse título. A diferença é um ajuste na renda (que, efetivamente, é um crédito).
Exceções
Você não poderá reivindicar multas por retirada antecipada do dinheiro investido em uma conta de aposentadoria. Esses investimentos são impostos diferidos, então você vai acabar pagando qualquer imposto devido sobre a quantia que você retirar uma vez que você atingir a idade de aposentadoria, independentemente de você ter taxas ou multas em qualquer um dos investimentos nos anos seguintes. Além disso, você não pode fazer um ajuste para multas relacionadas a não juros na linha 30 do seu Formulário 1040. Essa dedução é reservada para penalidades de retirada antecipada na Caixa 2 do Formulário 1099-INT.
Outras despesas de investimento -Obss
Você pode deduzir despesas relacionadas a investimentos, como cofres de segurança, despesas de pesquisa, assinaturas de publicações financeiras e outras despesas razoáveis e necessárias incorridas na produção de receita de investimento. Essas deduções são feitas no Anexo A do Formulário 1040 e devem ser superiores a 2% da receita bruta ajustada. Isso significa que você só pode deduzir o valor maior que 2%, portanto, você precisará ter outras despesas de investimento dedutíveis para especificar, em vez de obter a dedução padrão para seu status de arquivamento.
