Você deve possuir ações durante um certo período de tempo para que os dividendos sejam qualificados.
Sua renda bruta ajustada tem um grande impacto no seu total. conta de impostos. Um rendimento bruto ajustado alto pode excluir você de créditos e deduções que você poderia reivindicar com uma renda menor. Os dividendos ordinários e qualificados estão incluídos no cálculo do seu rendimento bruto ajustado. No entanto, os dividendos ordinários e qualificados são tributados de forma diferente em comparação com outros rendimentos.
Cálculo do rendimento bruto ajustado
O rendimento bruto ajustado, ou AGI, é o seu rendimento total menos exclusões e deduções. A AGI é calculada antes de considerar isenções pessoais, isenções de dependência e deduções padrão ou detalhadas. Todos os rendimentos que são tributados, incluindo dividendos ordinários e dividendos qualificados, estão incluídos na AGI. Para calcular o AGI, adicione primeiro todas as receitas de todas as fontes. Em seguida, subtraia a renda que não é tributada, como presentes, seguro social e juros de títulos municipais. Por último, subtraia deduções para AGI. Deduções para AGI são limitadas e incluem pensão alimentícia, honorários advocatícios, contribuições de pensão, taxa de matrícula e juros de empréstimo estudantil.
Significância do Lucro Bruto Ajustado
AGI é significativo porque o Internal Revenue Service freqüentemente usa para determinar se o contribuinte pode reivindicar deduções e créditos extras. Por exemplo, um contribuinte deve ter um AGI abaixo de um certo limite para reivindicar créditos educacionais e deduções para propinas e taxas. Sua AGI também afeta o quanto você pode reivindicar em deduções detalhadas. Você só pode deduzir despesas médicas e odontológicas que excedam 7,5% da sua AGI, portanto, uma AGI maior diminui sua dedução.
Vs. Ordinário. Dividendos Qualificados
Seus dividendos são considerados dividendos ordinários ou dividendos qualificados. Os dividendos qualificados vêm de ações de empresas nacionais e estrangeiras. Para ser qualificado, você deve ter detido as ações por mais de 60 ou 90 dias, dependendo se as ações são ações ordinárias ou preferenciais. Dividendos de fundos mútuos também podem ser qualificados, dependendo dos títulos que compõem o fundo. Se os dividendos forem de uma fonte que emite dividendos qualificados, eles serão informados no campo 1b do Formulário 1099-DIV.
Dividend Tax Rates
Embora dividendos ordinários e qualificados sejam incluídos na AGI, eles são tributados de forma diferente. Dividendos ordinários são tributados à sua taxa de imposto regular - a mesma taxa de imposto que você paga em salários, juros e honorários profissionais. No entanto, muitas vezes você não precisa pagar tanto imposto sobre dividendos qualificados. Para o ano fiscal de 2013, a alíquota máxima de dividendos qualificados é de 20%. Em comparação, você poderia pagar até 39,6% de outros rendimentos tributáveis.
