As contribuições do próprio empregado para o 401 (k) são totalmente adquiridas imediatamente
Muitas pessoas usam planos de previdência 401 (k) para investir sua aposentadoria. Como as contribuições dos funcionários são feitas para a conta de aposentadoria antes dos impostos, o empregado se beneficia com a redução de seus impostos agora, sabendo que ele será taxado em saques na aposentadoria. O funcionário nomeia os beneficiários que receberão os fundos após sua morte, como cônjuge ou filhos sobreviventes.
Cônjuge como Beneficiário
Se nenhum beneficiário específico for listado para receber os fundos após a passagem do titular da conta, seu cônjuge automaticamente se torna o beneficiário primário. No entanto, a maioria dos planos exige que o cônjuge ou outra pessoa seja indicada na conta para que a conta não seja sujeita a inventário. Se o titular da conta lançar o 401 (k) em uma Conta de Aposentadoria Individual antes de falecer, o cônjuge não será automaticamente o beneficiário principal do IRA, pois ela está com um 401 (k).
Nomeando Outros como Beneficiário
Se o titular da conta 401 (k) quiser nomear alguém que não seja seu cônjuge como seu beneficiário principal, os administradores do plano exigem que o cônjuge concorde com isso por escrito. Isso se aplica mesmo se o casal assinou um acordo pré-nupcial que declarou especificamente que o cônjuge não tinha direito à conta após a morte do titular da conta. A vontade ou uma relação de confiança do titular da conta não substitui o beneficiário principal listado no formulário de designação de beneficiário do plano 401 (k).
Vários Beneficiários Principais
Embora um cônjuge normalmente deva ser listado como beneficiário principal no 401 de um titular de conta (k), na maioria dos casos, o correntista também pode listar outros beneficiários primários. Desta forma, um titular de conta pode designar quanto de seu plano de aposentadoria iria para cada beneficiário primário individual. Se todos os beneficiários primários da conta morrerem primeiro, quaisquer beneficiários secundários que ele listou na conta receberão o produto quando de sua morte.
Rolling Over the Income
Se o cônjuge sobrevivente for o único beneficiário primário e receber o produto da conta 401 (k) do parceiro falecido, ela pode não ser capaz de transferir os fundos para seu próprio IRA sem ter que pagar imposto de renda sobre a distribuição. Se o titular da conta mover a conta 401 (k) para um Roth IRA ou Roth 401 (k) antes de seu falecimento, o cônjuge sobrevivente poderá receber os fundos sem ter que pagar imposto sobre o rendimento, fornecendo todos os outros requisitos do IRS.
Mantendo a Conta Aberta
Dependendo das regras sob o plano 401 (k) específico, o cônjuge sobrevivente pode ter a capacidade de manter a conta no lugar e permitir que ela continue a crescer sem a necessidade imediata. carga tributária, normalmente até o ano em que seu cônjuge teria atingido 70 anos e meio. O cônjuge sobrevivo também pode ser capaz de tomar pequenas distribuições ao longo de uma série de anos a partir da conta para distribuir os impostos em vez de tomar a distribuição como uma quantia fixa.
