Um Roth IRA é, possivelmente, uma das melhores heranças de todos os tempos. Afinal, todo mundo adora uma grande fatia de dinheiro livre de impostos. Além disso, você tem opções quando se trata de desembolso - uma quantia fixa ou uma anuidade vitalícia - e cada uma tem benefícios e desvantagens. Com algumas decisões a serem tomadas e regras a seguir, você pode garantir que o precioso presente de seu falecido cumpra todo o seu potencial.
Distribuições Requeridas
A maior diferença entre um Roth IRA herdado e seu próprio Roth é o requisito de distribuição. Ao contrário de uma conta pessoal de Roth, você deve fazer retiradas de uma conta herdada. Você pode fazer isso de duas maneiras: uma quantia fixa ou uma anuidade. Se você receber uma quantia fixa, estará esvaziando a conta e terá dinheiro para usar como quiser. Se você escolher essa opção, deverá retirar todo o dinheiro até dezembro 31 do quinto ano após a morte do proprietário original. Durante esses cinco anos, você pode pegar todo o dinheiro de uma vez ou em pedaços, o que for melhor para você. Você também pode pegar a opção de anuidade. Nesse caso, você recebe distribuições anuais durante toda a sua expectativa de vida. A vantagem dessa opção é que os investimentos na conta crescem livres de impostos. A desvantagem é que você está trancado. Quando você atingir o sexto ano, deverá fazer uma distribuição anual com base no cálculo da Distribuição Mínima Requerida e apenas no mínimo necessário. Se você não fizer uma distribuição em qualquer ano, ou se você não tomar a quantia total necessária, poderá enfrentar uma penalidade de imposto de 50 por cento sobre os fundos não distribuídos.
Gestão de Contas
Uma vez que você herda um Roth IRA, a conta é sua para administrar como achar melhor. Isso significa que você pode mudar custodiantes de conta, gerentes de investimento e opções de investimento para atender às suas necessidades pessoais. Se você co-herdar a conta com outra pessoa, poderá solicitar que a conta seja dividida em contas individuais para cada herdeiro. Você pode combinar este Roth IRA com qualquer outro Roth IRA que você herdar da mesma pessoa, mas você não pode combinar a conta com qualquer outra conta de Roth, seja ela herdada ou pessoal.
Regra de Cinco Anos
Na maior parte, as distribuições de um Roth IRA herdado são distribuições qualificadas: não sujeitas a regras específicas ou elegíveis para penalidades fiscais. A regra dos cinco anos é a única exceção, e funciona da mesma forma que na sua conta pessoal de Roth. Qualquer dinheiro removido antes de janeiro 1 do quinto ano após a data de abertura da conta é uma distribuição não qualificada. Da mesma forma, não é possível remover fundos da conta que foram convertidos de um IRA tradicional ou outro plano de aposentadoria antes de janeiro 1 do quinto ano após o depósito de conversão. O custodiante ou gerente de investimentos original de Roth pode fornecer datas e documentação para abertura e conversão de contas. Se você fizer uma distribuição não qualificada, seu valor será adicionado à sua receita bruta para o ano e poderá estar sujeito a uma multa de imposto de porcentagem de 10. Se você tiver alguma dúvida sobre o status de sua herança, converse com um profissional de impostos ou com o custodiante da conta.
Exceção do cônjuge
Se você herdar uma conta Roth do seu cônjuge, você tem duas opções adicionais quando se trata de distribuições. Primeiro, você pode optar por tratar a conta como sua. Nesse caso, você renomeia a conta com seu nome e continua como se você sempre tivesse sido o proprietário do Roth. Se você escolher essa opção, poderá combinar a conta com outros IRAs Roth de sua propriedade, se desejar. A segunda opção é atrasar as distribuições exigidas. Aqui, você espera até que seu cônjuge tenha sido 70 1 / 2 para fazer sua primeira distribuição obrigatória, e depois realizar distribuições anuais a cada ano a partir de então. Nesse caso, a conta é separada para fins de manutenção de registros.
